Vai es varu atgūt nodokļus, kas samaksāti Vācijā?

Vācijā nodokļus maksājošiem rezidentiem ir pienākums maksāt nodokļus par visu ienākumu summu, kas saņemta jebkur pasaulē.
Tajā pašā laikā nerezidentiem ir pienākums maksāt nodokļus par ienākumiem, kas gūti Vācijas teritorijā (EStG 49. pants).

1. Ienākuma nodoklis (vācu valodā saukts par "Einkommensteuerrechner") tiek aprēķināts pēc progresīvā modeļa, t.i., jo lielāks ienākums, jo lielāki ir nodokļi.

Ienākuma nodokļa likmes 2018. gadā

• ienākuma nodokļa likmes svārstās no 14% līdz 42%,
• ienākumiem virs 54 950 eiro tiek piemērota 42% ienākuma nodokļa likme,
• ienākumiem, kas pārsniedz 260 533 eiro, tiek piemērota 45% ienākuma nodokļa likme

Sīkāka informācija par nodokļu likmēm atrodama ministrijas oficiālajā tīmekļa vietnē,

• 32.a pantā iekš Einkommensteuertarif

2. Papildus ienākuma nodoklim ir jāmaksā solidaritātes nodoklis (vācu valodā saukts par "Solidaritätszuschlaggesetz" (SolzG)), kas ir ierobežots ar 5,5% no ienākuma nodokļa.

3. Vācijā baznīcām ir atļauts uzlikt tā saukto baznīcas nodokli (vācu valodā "Kirchensteuer") 8-9% apmērā no draudzes locekļu ienākumiem (summa ir atkarīga no reģiona).

Pateicoties pamata personīgajam pabalstam ✨ (vācu valodā "Grundfreibetrag"), par noteiktu ienākumu summu cilvēks var saņemt nulles ienākuma nodokļa likmi.

Šī konkrētā summa netiek aplikta ar nodokli:
līdz 9408 eiro (2020. gadā)

⏩ Pilnu personiskā pabalsta summu var saņemt šādu kategoriju nodokļu maksātāji:

• Vācijas nodokļu rezidenti (piemēram, ja ārzemnieks uzturas Vācijā vairāk nekā 6 mēnešus pēc kārtas saskaņā ar AO 9. punktu).
• ārvalstu nerezidentu darba ņēmēji, kuri Vācijā saņēmuši vairāk nekā 90% no gada ienākumiem; šajā gadījumā nerezidentu var uzskatīt par personu ar neierobežotām nodokļu saistībām, tādējādi spējot maksāt nodokļus saskaņā ar progresīvo modeli un piekļūt visai nodokļu atskaitījumu sistēmai, kas domāta rezidentiem Vācijā. Lai tas notiktu, jāiesniedz nodokļu deklarācija (vācu valodā to sauc par "Einkommensteuererklärung") un jāpievieno pastāvīgās dzīvesvietas un valsts izdots ienākumu sertifikāts (§1 Abs. 3 EStG; vgl. §32a Abs. 1). Satz 1 Nr. 1 EstG).

☝ Ir svarīgi iesniegt oficiālu ienākumu sertifikātu no pastāvīgās dzīvesvietas valsts!

• ES / EEZ sertifikāts
• Ārpuskopienas / EEZ sertifikāts

Turklāt ārvalstu darbiniekiem ir tiesības saņemt lielu nodokļu atlaidi, iesniedzot nodokļu deklarāciju iestādēm ⏬

Anna devās uz Vāciju, lai 5 mēnešus (2018. gadā) būtu stažiere un nopelnīja 9600 eiro. Darba devējs no summas atvilka ienākumu un solidaritātes nodokļus 1000 eiro apmērā.

Turklāt Anna iztērēja 1500 eiro, lai nopirktu grāmatas un samaksātu par benzīnu.

Paturot prātā, ka tas bija vienīgais Annas ienākumu avots tajā gadā, kā nerezidentei viņai bija tiesības iesniegt nodokļu deklarāciju un saņemt nodokļu atmaksu pilnā apmērā. Anna nolēma izmantot savas tiesības.

Tātad, vai Annai ir pārmaksāts nodoklis?

1. Izdevumiem (1500 eiro) jāpieskaita neapmaksātā summa 9000 euro, tādējādi nodokļu atvieglojuma summa ir 10 500 eiro.
2. Ienākumi 9600 eiro ir mazāki par nodokļu atvieglojumiem (10 500 eiro)

Rezultātā Annas ienākumi ir zemāki par neapliekamo summu, tāpēc viņai nav pienākums maksāt nodokli. Annai ir likumīgas tiesības saņemt nodokļu atmaksu ✨ 💰 1000 eiro apmērā

Uz nodokļa atmaksu var pieteikties fiskālā gada beigās un ne vēlāk kā 4 gadus pēc tā (AO, 169. pants). Jāpatur prātā, ka cilvēkiem Vācijā ir atļauts pieteikties uz nodokļu atmaksu tikai 4 gadus. Piemēram, var iesniegt brīvprātīgu nodokļu deklarāciju par 2015. gadu līdz 2019. gada 31. decembrim.
Sīkāka informācija par nodokļu likmēm atrodama ministrijas oficiālajā tīmekļa vietnē.

• § 169 Festsetzungsfrist

💡 Svarīga informācija:

• Gadījumā, ja jums jāiesniedz nodokļu deklarācija par iepriekšējo gadu, tā ir jāiesniedz līdz kārtējā gada 31. maijam.
• Piemēram, brīvprātīgās nodokļu deklarācijas iesniegšanas pēdējā diena 2015. gada ir 2019. gada 31. decembris. Rezultātā jūsu reģiona nodokļu administrācijai ir jāsaņem jūsu parakstītā nodokļu deklarācija par 2015. gadu ne vēlāk kā 2019. gada 31. decembrī!

Lohnsteuerbescheinigung ir oficiāls dokuments, kas apstiprina jūsu ienākumu apmēru un parāda atskaitīto nodokļu summu.
Šo dokumentu darba devējs izsniedz katra nodokļu gada beigās.

Jāzina, ka visi dati saistībā ar sertificētajiem maksātājiem tiek nosūtīti vietējām varas iestādēm. Tā rezultātā ir nepieciešama šī apliecība, lai saņemtu nodokļu atmaksu, iesniegtu nodokļu deklarāciju vai apstiprinātu ienākumu summu, lai saņemtu palīdzību un atlaides.

Kādus datus var atrast Lohnsteuerbescheinigung?
Tajā ir divas galvenās diagrammas. Pirmajā ir iekļauta jūsu personīgā un nodokļu informācija.
Otra ir diagramma ar informāciju par jūsu algu, baznīcu un citiem nodokļiem, kā arī sociālās apdrošināšanas maksājumiem.

Es vēl neesmu saņēmis apliecību! Varbūt pieteikties ir vēl par agru?
Saskaņā ar likumu (EStG 41.b punkts) darba devējam sertifikāts jāizsniedz līdz 28. februārim, pēc kalendārā gada beigām. Vairumā gadījumu jūsu grāmatvedis vai personāla departaments apliecību izdos līdz gada beigām. Ja vēl neesat to saņēmis, jums jāiesniedz pieprasījums, lai saņemtu Lohnsteuerbescheinigung.

💡 Lai sertifikātu padarītu unikālu un saistītu to ar jums, tiek izmantots īpašs numurs: to sauc par eTIN. Šis numurs sastāv no jūsu vārda, dzimšanas datuma un vairākiem citiem cipariem.

Pilns nodokļu aprēķins ir Bescheid patiesā nozīme. Ir vērts atzīmēt, ka Bescheid ir nodokļu administrācijas izdots dokuments ar nodokļu aprēķinu vienam nodokļu gadam.

Aprēķins sastāv no šādas informācijas:

Pirmajā lapā:

• kopējie ienākumi no visiem avotiem;
• nodokļu kredītu, atvieglojumu un gada laikā samaksāto nodokļu sadalījums;
• visas pārmaksātās summas (mithin sind zuviel entrichtet) vai nepietiekami maksājumi (mithin sind zuwenig entrichtet);
• bankas konta numurs, kuru izmanto, lai samaksātu pārmaksātos nodokļus;

Otrajā lapā:

• Nodokļu aprēķināšanas otrajā un dažreiz trešajā lapā ir sīkāka informācija par rezultātiem, kas parādīti pirmajā lapā.
• Turklāt var atrast paskaidrojumus, kas saistīti ar nodokļu aprēķināšanu, lai saprastu, kāpēc aprēķinā netika iekļauti īpaši izdevumi.
• Visbeidzot, šajās lapās ir informācija par darbībām, kas vajadzīgas, lai pārsūdzētu nodokļu aprēķinu. Gadījumā, ja aprēķinos nav juridiskas informācijas, apelācijas lūguma iesniegšanas termiņš tiek pagarināts no viena mēneša līdz vienam gadam.

Apelācija par nodokļu aprēķinu

Jums ir iespējams koriģēt vai labot kļūdas aprēķinos. Piemēram, gadījumā, ja aizmirsāt pievienot izdevumus par formas tērpu. Apelācijas lūgumu var nosūtīt četrās nedēļās pēc datuma, kas norādīts uz aprēķina pasta zīmoga, un trīs papildu dienās.

Kad jūs saņemsit Bescheid

1. Nodokļa aprēķins tiks nosūtīts 8-12 nedēļu laikā pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas.

Kāpēc aprēķināšanas process prasa tik ilgu laiku?
Gadījumā, ja jūs iesniedzat paziņojumu iepriekš, nodokļu administrācija to sāks apstrādāt martā. Viņi varēja gaidīt informāciju no darba devējiem vai apdrošināšanas kompānijām.

💡 Starp citu,ja jūs nosūtāt nodokļu deklarāciju un 6 mēnešos neesat saņēmis aprēķinu, jūs varat pieprasīt tūlītēju jūsu pārskata apstrādi.

Vācijā pilsoņu identificēšanai tiek izmantots īpašs numurs ar nosaukumu "Identifikationsnummer". Šis numurs ir pastāvīgs un ļauj Vācijā piekļūt sociālajiem pabalstiem, valsts pakalpojumiem un citai informācijai. Vācu valodā ir vairāki šī numura vārdi: Steuer-ID, IdNr., ID-Nr., Identifikationsnummer, Steuer-IdNr., Steueridentifikationsnummer.

• Lūdzu, ņemiet vērā, ka IdNr vienmēr sastāv no 11 cipariem.

💡 Kā un kur iegūt IdNr:

• To var automātiski iegūt no nodokļu administrācijas, nosūtot vēstuli ar nodokļu aprēķinu (Steuerbescheid) vai kopā ar darba devēja sertifikātu Lohnsteuerbescheinigung
• Ja atrodaties Vācijā un Meldebescheinigung vēstulē esat norādījis apstiprinātu adresi, varat iesniegt tiešsaistes veidlapu, lai saņemtu numuru ar Mitteilung der Steueridentifikationsnummer. Jūsu IdNr tiks izsniegts aptuveni 4 nedēļu laikā pēc pieteikuma iesniegšanas.