Могу ли я
вернуть налоги из Германии?

Резиденты по налогам в Германии должны платить налоги на "всемирный доход".
Нерезиденты по налогам в Германии должны платить налоги на доходы полученные только в Германии (§ 49 EStG).

1) Подоходный налог (на немецком языке — Einkommen­steuer­rechner) является прогрессивным, т.е. чем выше доход, налог увеличится.
Ставки подоходного налога с населения 2018

• налоговая ставка подоходнего налога с 14% до 42%,
• налоговая ставка 42% на доход выше 54 950 евро,
• налоговая ставка 45% на доход свыше 260 533 евро

Подробнее ставки смотрите на сайте министерства

• § 32a Einkommensteuertarif

2) Дополнительно к подоходному налогу удерживается налог солидарности на немецком языке — Soli­daritäts­zuschlag­gesetz (SolzG), который ограничен 5,5% от суммы подоходного налога.

3) В Германии, церкви могут собирать церковный налог со своих членов, на немецком языке — Kirchensteuer, в размере 8 - 9% от дохода (в зависимости от федеральной земли).

Благодаря "основной налоговой скидке" ✨ (на немецком языке — Grundfreibetrag, на английском языке — basic personal allowance) определенная сумма дохода не облагается подоходными налогами.

Определенная сумма не облагается налогом:

• до €9408 (в 2020 г.), до €9168 (в 2019 г.), до €9000 (в 2018 г.), до €8820 (в 2017 г.), до €8652 (в 2016 г.), до ,€8472 (в 2015 г.)

⏩ Данную налоговую скидку в полном объеме, могут получить:

1. резиденты по налогам в Германии (например, когда иностранный работник присутствует в Германии на долгосрочной основе, более 6 месяцев, § 9 AO);
2. иностранные работники - нерезиденты, если 90% дохода за год получены в Германии, то нерезидент может рассматриваться как лицо имеющее неограниченные налоговые обязательства, т.е. платить прогрессивный налог и иметь те же льготы по налогам как у резидентов Германии. Для этого необходимо подать налоговую декларацию (на немецком языке — Einkommensteuererklärung) и предоставить справку о доходах, выданную налоговым органом страны постоянного проживания. (§ 1 Abs. 3 EStG; vgl. § 32a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG).).

☝ Важно предоставить подтверждение вашего дохода в стране постоянного проживания!

• EU/EEA Certificate
• Non-EU/EEA Certificate

Дополнительно, иностранные работники имеют право на получение налоговых скидок, которые можно получить, если подать налоговую декларацию.
Читайте следующие пункты ⏬

Анна по стажировке приехала в Германию, и за 5 месяцев (2018 г) заработала €9600. Работодатель снял с зарплаты подоходный налог и налог солидарности размере €1000.
Дополнительно, Анна имела расходы по работе, на бензин и книги в размере €1500.

Так как это был единственный доход Анны за весь год, то по правилам, нерезиденты имеют право подать налоговую декларацию и получить скидки в полном объеме. Этим правом и воспользовалась Анна.

И так, есть ли переплаченный налог у Анны?

1. Складываем необлагаемый минимум (€9000) + расходы (€1500) ==> Сумма налоговых скидок €10500
2. Сумма дохода (€9600) < меньше Суммы налоговых скидок (€10500),

Таким образом, доход Анны ниже сумы необлагаемых налогом, и она не должна платить налог. Анна имеет право вернуть налоги ✨ 💰 €1000

Налоговый год в Германии с 1 января до 31 декабря.
Иностранные работники в Германии, с единственным доходом от заработный платы, не обязаны по закону подавать налоговую декларацию. Но чтобы получить возврат переплаченных налогов необходимо подать налоговую декларацию.

За возвратом налогов вы можете обратиться сразу по окончании налогового года, и не позднее 4-х лет (AO) § 169, дело в том, что существует лимит времени для требований возврат налогов — это 4 года. Например, срок подачи вашей добровольной налоговой декларации за 2015 год в налоговую инспекцию заканчивается 31.12.2019.
Подробнее ставки смотрите на сайте министерства

• § 169 Festsetzungsfrist

💡 Важно,

• Если вам необходимо подать обязательную налоговую декларацию, то последний срок подачи налоговой декларации за предыдущий год - 31 мая каждого года.
• Срок для добровольной сдачи налоговой декларации за 2015 год истекает 31. Декабря 2019 года. Поэтому, налоговый офис должен получить не позднее 31. Декабря 2019 года вашу подписанную налоговую декларацию за 2015 год!

Сертификат Lohnsteuerbescheinigung - это официальный документ подтверждающий доход и снятые налоги. Документ выдает ваш работодатель за каждый налоговый год.

Важно знать, что все данные из сертификата поступают в государственные службы.
Поэтому, без этого сертификата не обойтись, если вы собираетесь получить переплаченные налоги или заполнить налоговую декларацию, подтвердить свой доход в банке, для получения пособий.

Какие данные в сертификате Lohnsteuerbescheinigung?
Здесь есть две таблицы. Первая, ваши персональные и налоговые данные.
Вторая, таблица с данными о заработной плате, церковный, другие налоги на заработную плату и взносы по социальному страхованию.


Мне не прислали сертификат, возможно еще рано?
Работодатель должен выдать работнику сертификат, по закону (§ 41b EStG), до 28 февраля, после окончания календарного года. Обычно бухгалтер или кадровый отдел, уже в конце года присылают сертификат. Если вы не получили свой, то смело пишите запрос для получения Lohnsteuerbescheinigung.

💡 Чтобы идентифицировать любой сертификат - генерируется номер: eTIN. Этот номер состоит из вашего имени, даты рождения и других цифр.

Полный расчет и объяснение "Bescheid" — это документ из налоговой службы, с информацией о налоговом расчете за один налоговый год.

В расчете указана:

На первой странице

• ваш общий доход из всех источников;
• разбивка ваших налоговых скидок и льгот;
• любой налог и сборы, которые вы заплатили в течение года;
• любые переплаты (mithin sind zuviel entrichtet) по налогу или недоплаты (mithin sind zuwenig entrichtet).
• счет на который посупят деньги, если вы перплатили налог.

На второй странице:

• На второй и часто третьей странице налогового расчета подробно рассказывается, как получились результаты первой страницы.
• Дополнительно, вы можете найти объяснения налогового расчета, почему любые расходы не были добавленны или изменнены.
• Наконец, на этих страницах представлена информация о том, как подать апелляцию на налоговую оценку. Если юридическая инструкция в вашем документе отсутствует, то срок обжалования увеличивается от одного месяца до одного года.

Возражение (обжалование) против налогового расчета

Возражение может быть использовано для внесения изменений и исправления ошибок. Например, если вы забыли внести расходы за рабочую одежду. Вы можете послать письмо с возражением, не позднее четырех недель с даты почтового штампа на письме и плюс три дня.

Когда вы можете получить Bescheid

1. После заполнения налоговой декларации, ваш налоовый расчет будет выдан через 8-12 недель.

Почему налоговый расчет занимает так много времени?
Даже если вы подали налоговую декларацию очень рано, налоговая служба сможет начать проверку в марте. Возможно, они не получили данных от работодателей или страховой компании.

💡 Кстати: если после подачи налоговой декларации прошло более 6 месяцев и вам не прислали налоговый расчет, вы можете требовать обработку вашей налоговой декларации немедленно.

В Германии для идентификации жителей используются идентификационный номер (Identifikationsnummer) - это уникальный и постоянный номер, который дает доступ к социальным пособиям, государственным услугам и информации в Германии. Возможно несколько вариантов написания или сокращений на немецком языке — Steuer-ID, IdNr., ID-Nr, Identifikationsnummer, Steuer-IdNr., Steueridentifikationsnummer.

• Номер IdNr - это всегда 11 цифр.

💡 как и где получить номер IdNr:

• Вы можете получить номер автоматически из налоговой службы, если получите письма с расчетом Steuerbescheid или в сертификате от работодателя. Lohnsteuerbescheinigung
  
• Если вы находитесь в Германии, и есть подтверждение адреса в письме Meldebescheinigung, вы можете заполнить форму онлайн на получение номера Mitteilung der Steueridentifikationsnummer. Выдача IdNr займет приблизительно 4 недель после подачи заявления.