Могу ли я вернуть налоги Великобритании, если работа была в море?

The Seafarer's Earnings Deduction (SED) — это законный полный возврат подоходного налога (Income Tax) , если вы являетесь моряком и проживаете в государстве ЕС или Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), и обычно не проживаете в Великобритании.

Чтобы получить полный возврат (SED), необходимо выполнить все 3 требования:

1. Работать на корабле.
2. Квалификационный период QP: период подачи заявки должен длиться не менее 365 дней, начиная и заканчивая периодом в море (на корабле и т. д.). При этом не менее 183 дней этого периода должно быть потрачено вне Великобритании.
3. Иметь 1 посещение иностранного порта в каждом налоговом году (и в рамках квалификационного периода QP). Если у вас было несколько работодателей в период заявке, то 1 иностранный порт должен быть для каждого работодателя.

Необлагаемый налогом минимум — это та часть заработка, с которой не снимают налог на доходы. Эта налоговая скидка частично может выдаваться автоматически, в зарплате.

Можно запросить возврат необлагаемого минимума

• За 4 года, после окончания налогового года.
• За текущий налоговый год, если вы уехали из UK, или прекратили работать.

Налог и необлагаемый минимум в 2018-19

• на доход до £11,851 — налог 0%, ⟶ благодаря необлагаемому минимуму;
• на доход от £11,851 до £46,350 — налог составляет 20%;
• на доход от £46,351 до £150,000 — налог составляет 40%; на доход свыше £150,000 — налог составляет 45%;

Пример, расчета суммы возврата:
За период 2018-19, зарплата Виктора составила £12,000, работодатель удержал налог £800.

Доход (£12,000) - Минимум (£11,851) = Сумма к налогу (£149)
Сумма к налогу (£149) - Налог (20%) = Сумма правильного налога (£29,80)
Снятый налог (£800) - Сумма правильного налога (£29,80)= Переплата (£770,2)

Налоговая скидка для ваших рабочих расходов. Эта налоговая скидка не выдается автоматически в зарплате — необходимо посылать запрос в HMRC.

Налоговую скидку можно получить, когда вы тратите свои деньги (более £60) по работе:

• ремонт или замена мелких инструментов, необходимых для выполнения вашей работы (например, ножницы или электрическая дрель),
• чистка, ремонт или замена специальной одежды (например, униформа или защитные ботинки).

Налоговая скидка не выдается на покупки небольших инструментов или одежды для работы.

Когда вы можете требовать

• За 4 года, после окончания налогового года.
• За текущий налоговый год, если вы уехали из UK, или прекратили работать, или если продолжаете работать через налоговый код.фактическая сумма, которую вы потратили - вам нужно будет получать квитанции.

Сколько вы можете требовать

• фактическая сумма, которую вы потратили (HMRC потребует предоставить квитанции/чеки о расходах).
• согласованная фиксированная сумма - (HMRC не требует предоставления квитанций/чеков). В зависимости от отрасли или профессии, сумма налоговой скидки возможна от 60 до 1022 фунтов.

Пример, расчета суммы возврата:
За 4 года работы, в секторе сельского хозяйства, личные расходы Виктора на чистку и ремонт униформы составили 500 фунтов в год.
Виктор может требовать скидку за каждый год, (500 -20%) = 100 фунтов x 4 года = 400 фунтов может получить из HMRC.

Когда и кто может возвращать налог из UK

Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года.

В Великобритании существует лимит времени для требований на возврат налогов — это 4 года. Например, до 5 Апреля 2020 последний срок для возврата налогов за 2015-2016 налоговый год.

💡 Кстати, по налоговому закону, можно требовать возврат за текущий налоговый год, в 2-ух случаях:

• Если вы выехали из Великобритании и не планируете вернуться в текущем налоговом году;
• Если вы не планируете работать более 4 недель, после увольнения;

1. Форму P45 выдает работодатель, когда вы перестаете работать.
2. Форма P45 показывает, сколько налогов снято с вашей зарплаты, с начала года (6 апреля) до даты увольнения.

P45 имеет 4 части:

• Часть (1) формы P45 работодатель отправляет в HMRC
• Части (1A, 2 и 3) формы P45 работодатель дает вам.
• Часть (2 и 3) формы P45, вы отдаете на возврат налогов или новому работодателю.
• Часть P45 (1A), остается для ваших собственных записей.

💡 совет:

• чтобы быстрее получить P45, напишите заявление об увольнении.
• если P45 была утеряна или вы не можете получить формы сами — не проблема, наш налоговый агент поможет вам получить форму, и сделает это без дополнительной платы.

1. Форма P60 показывает, сколько налогов снято с вашей зарплаты в налоговом году (с 6 апреля по 5 апреля).
2. Форму P60 выдают все работодатели, где вы получали зарплату.
3. Форму P60 должен выдать работодатель до 31 мая, в электронной или бумажной форме.

💡 Вам может понадобится форма P60, чтобы:

• доказать, сколько налогов было снято с вашей зарплаты;
• вернуть ваш переплаченный налог;
• подать заявление на получение налоговых скидок и пособий;
• доказать ваш доход, если вы подаете заявку на кредит;

💡 совет:

• Если P60 была утеряна или вы не можете получить формы сами — не проблема, наш налоговый агент поможет вам получить форму, и сделает это без дополнительной платы.

Полный расчет и объяснение Tax Calculation (иногда называется P800) — это письмо из налоговой службы HMRC, с информацией о налоговом расчете за один налоговый год.

Письмо высылается на ваш домашний адрес, который был зарегистрирован в HMRC, на момент расчета. Также копию расчета высылают на адрес вашего агента. Время почтовой пересылки занимает в среднем 2-3 недели.

На 1-ой странице расчета указана сумма переплаченного налога (HMRC owes you) или недоплаченного налога (You owe HMRC).

На 2-ой странице расчете указана любой доход от зарплаты, пенсий, пособий, сбережений и процентных вознаграждений, налоги удержанные, необлагаемый минимум и другие налоговые вычеты, и результат расчета.

Когда вы можете получить P800

Вы можете получить P800:

1. автоматически. Ваш расчет будет выдан автоматически, если у вас переплаченный налог или есть недоплата. Письмо P800 отправляют после окончания налогового года 5 апреля, как правило, к концу ноября.
2. по запросу в HMRC, для выдачи расчета. Расчет можно получить в любое время года.

Кстати, HMRC не сможет выслать копию расчета повторно, если вам было выслано письмо P800, а вы его не получили. В этом случае, вы можете запросить короткий вариант расчета.

Если в P800 написано, что у вас возврат

Если в P800 написано, что вы можете получить деньги онлайн — предоставьте банковский счет в Великобритании. Деньги будут отправлены в течение 5 рабочих дней. Если это не сделать в течение 45 дней, HMRC отправит вам чек.

Если в P800 написано, что вы получите чек — вы получите свой чек в течение 14 дней с даты выдачи P800. Если у вас есть переплата налога за другие года, вы получите один чек на всю сумму. Если у вас есть агент, то скорее всего ваш чек будет выслан на адрес агента.


💡 совет:

• если вы считаете, что суммы неправильны, используемые в Tax Calculation, свяжитесь с HMRC, или используйте помощь нашего агента.
• если вы не получили Tax Calculation, свяжитесь с HMRC, или используйте помощь нашего агента.

Номер Национального страхования (National Insurance number (NIN)

Номер NIN состоит из букв и цифр и никогда не меняется.
NN 12 34 56 A

Любой, кто работает в Великобритании, в возрасте 16 лет или старше, должен подать заявку на получение номера, чтобы иметь право работать в стране. Номер может понадобится вам, если нужно воспользоваться медицинскими услугами, открыть счет в банке или снять квартиру.

Вы можете найти свой номер NIN:

• на платежном листе
• на форме Р60/P45
• в письме из налогового офиса HMRC

💡 совет:

• Подайте заявление на получение номера в ближайший офисе Jobcenter, сразу как приедете в страну. Так как получение номера может занять 2-6 недель.
• Если вы потеряли номер NIN, вы можете заполнить форму CA5403 или позвонить на телефон NI helpline: 0300 200 3500. HMRC пришлют вам письмо с номером в течение 10 рабочих дней.

Иностранец, работающий на борту судна, обязан платить подоходный налог (Income Tax) с любого дохода от обязанностей, которые вы выполняли в Великобритании или на континентальном шельфе Великобритании. Вы также должны будете платить налог с доходов, полученных при выполнении работ между портами Великобритании, в случае, если вы не посещали иностранный порт.

💡 Кстати, вы не должны платить налог на любые обязанности, которые вы выполняли за пределами Великобритании (UK), или на прямые рейсы между британскими и иностранными портами.

Хорошая новость, у вас также есть право получать от государства налоговые скидки: полный возврат налога (SED), Налоговая скидка ⟶ Personal Allowance, Налоговая скидка ⟶Job expenses.

Некоторые скидки выдаются автоматически. Но чтобы получить скидки в полном объеме — просто начните с онлайн-регистрации.

Текущие ставки налога
Налог на доходы (Income Tax), зависит от вашего дохода, чем выше доходы - налог больше. Ставка налога на зарплату в 2018/19 году, начинается от 20% при доходе до £34,500, и максимально 45% при доходе выше £150,000.
Ставки налога на доходы смотрите на сайте HMRC